Het BTW-percentage 2025 is een belangrijk aandachtspunt voor ondernemers in Nederland en België. Of je nu een webshop runt, diensten levert of als ZZP’er werkt: een verkeerd tarief kan leiden tot financiële risico’s of klantverwarring.
Standaardtarief: 21% (voor de meeste diensten en producten).
Verlaagd tarief 9%: Voor essentiële goederen zoals voedingsmiddelen, boeken en bepaalde diensten (bijv. reparaties).
Belangrijke BTW-wijzigingen per 1 januari 2025
Per 1 januari 2025 voert Nederland meerdere BTW-aanpassingen door die directe gevolgen hebben voor ondernemers. Of je nu actief bent in de landbouw, verhuur, digitale diensten of antiekhandel: deze wijzigingen vragen om actie. In dit artikel lees je:
De nieuwe BTW-tarieven voor agrarische producten.
Regels voor virtuele diensten en servicekosten bij verhuur.
Praktische tips om compliant te blijven en facturatie eenvoudig te regelen.
BTW-tariefverhoging voor agrarische goederen (9% → 21%)
Vanaf 1 januari 2025 geldt voor bepaalde agrarische producten een BTW-verhoging van 9% naar 21%. Het gaat om:
Granen, peulvruchten en zaden.
Slachtafval en specifieke dierlijke producten.
Wat moet je doen?
Controleer of jouw producten onder de nieuwe 21%-regel vallen via de officiële tarievenlijst.
Pas prijzen en facturen tijdig aan. Gebruik software zoals MaakEenFactuur.nl om BTW-percentages per product automatisch te updaten.
Plaats van dienst bij virtuele diensten
Lever je culturele, artistieke, sportieve, educatieve of vermakelijkheidsdiensten virtueel? Dan gelden vanaf 2025 nieuwe regels:
De BTW wordt geheven in het land waar de afnemer woont/gevestigd is (i.p.v. jouw eigen land).
Je moet dus het BTW-tarief van het klantland hanteren.
Voorbeeld:
Een Nederlandse yogadocent geeft online lessen aan een Belgische klant → Belgisch BTW-tarief (21%) is van toepassing.
Afschaffing aanvullende margeregeling
De aanvullende margeregeling voor handel in antiek, kunst en verzamelobjecten vervalt per 1 januari 2025.
Gevolgen:
Je mag bij verkoop van deze goederen geen margeregeling meer toepassen als je ze na 2025 verkoopt.
Onverkochte voorraad? Breng de voorbelasting in aftrek in het eerste tijdvak van 2025.
BTW op servicekosten bij verhuur
Bij verhuur van onroerend goed (bijv. kantoren of woningen) gelden nieuwe regels voor servicekosten (schoonmaak, energie, reparaties):
Optie 1: Servicekosten staan apart op de factuur
BTW is verschuldigd, mits:
Huurders zelf kunnen kiezen wie de dienst levert.
Verbruik (gas, water, elektra) wordt gemeten via individuele meters.
Optie 2: Servicekosten zijn onderdeel van de huur
BTW-behandeling volgt de hoofdhuur:
Vrijgestelde verhuur (bijv. woningen) → servicekosten ook vrijgesteld.
Belaste verhuur (bijv. kantoorruimte) → servicekosten belast met 21% BTW.